K-BEAUTY & CONSUMER PRODUCTS

 

U.S. Accounting, Tax & Advisory for Korean Beauty Brands

 

Dow & Sohn CPAs provides accounting, tax, and cross-border advisory services for Korean beauty and consumer product companies entering and expanding in the United States.

 

From establishing a U.S. subsidiary and setting up accounting systems to e-commerce sales, sales tax, transfer pricing, and U.S. GAAP/K-IFRS reporting, we help Korean companies manage the financial and tax requirements of their U.S. operations.

 

한국 K-Beauty 기업의 미국 진출 및 운영

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Dow & Sohn CPAs는 미국 시장에 진출하거나 사업을 확대하는 한국 화장품 및 소비재 기업을 대상으로 미국법인 설립, 세무, 회계, Sales Tax, 이전가격 및 US GAAP/K-IFRS Reporting에 대한 통합적인 자문 서비스를 제공합니다. 한국 본사와 미국 현지법인 간의 거래와 Reporting까지 함께 검토하여 양국의 회계·세무 요구사항을 효과적으로 관리할 수 있도록 지원합니다.

 

U.S. Market Entry & Entity Structure

미국 진출 및 법인구조

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The appropriate U.S. structure depends on how the company plans to sell, hire employees, hold inventory, and operate in the United States.

We assist Korean companies in evaluating U.S. subsidiaries, branch structures, state registration, tax registrations, and accounting setup.

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한국 본사가 미국에 직접 진출하는 경우 미국 자회사 설립 또는 한국법인의 미국 Branch 운영 등 사업 형태에 따라 미국의 세무 및 신고의무가 달라질 수 있습니다. 사업 초기부터 판매방식, 직원, 재고, 투자계획 및 한국 본사와의 거래구조를 함께 검토하는 것이 중요합니다.

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E-Commerce & Sales Tax

온라인 판매 및 Sales Tax

 

K-Beauty companies increasingly sell through multiple channels, including their own websites, Shopify, Amazon, TikTok Shop, marketplaces, distributors, and U.S. retailers. Selling across multiple states may create sales tax obligations based on economic nexus, physical presence, inventory, and other activities. Dow & Sohn CPAs helps companies evaluate their U.S. sales footprint and identify potential state registration and filing requirements.

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한국 기업이 미국에 매장이나 사무실이 없더라도 온라인 판매 규모나 재고 위치 등에 따라 여러 주에서 Sales Tax 신고의무가 발생할 수 있습니다.

 

Inventory & Accounting

재고 및 회계관리

 

Inventory is often one of the most important accounting areas for beauty and consumer product companies.U.S. operations may involve inventory held at company warehouses, third-party logistics providers (3PL),

Amazon fulfillment centers, distributors, or retail locations. Accurate inventory accounting is essential for monthly closing, gross margin analysis, tax reporting, and Korean headquarters reporting.

 

미국 내 여러 장소에 보관된 재고를 정확하게 관리하고 한국 본사 장부와 미국법인의 장부를 정기적으로 조정하는 것이 중요합니다.

 

Transfer Pricing

한국 본사와 미국법인의 이전가격

 

Product sales between a Korean parent company and its U.S. subsidiary are related-party transactions subject to U.S. transfer pricing rules.Transfer pricing issues may also arise from:Product purchases · Management fees · Marketing support · Royalties · Intercompany loans · Shared expensesThe pricing should generally reflect an arm's-length result and be supported by appropriate documentation.

 

특히 미국법인이 한국 본사에서 제품을 매입하는 가격은 미국법인의 Gross Margin과 과세소득에 직접적인 영향을 미칩니다.미국법인이 지속적으로 적자를 기록하거나 본사에 Management Fee 또는 Royalty를 지급하는 경우에는 이전가격 정책을 함께 검토할 필요가 있습니다.

 

U.S. GAAP & K-IFRS Reporting

한국 본사 Reporting

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A Korean parent company may require monthly, quarterly, or annual financial information from its U.S. subsidiary for consolidation purposes.Dow & Sohn CPAs assists with U.S. accounting, closing procedures, intercompany reconciliation, U.S. GAAP reporting, K-IFRS conversion adjustments, and reporting packages for Korean headquarters.

 

미국법인의 장부를 한국 본사에 단순히 전달하는 것만으로 연결결산이 완료되는 것은 아닙니다.US GAAP과 K-IFRS의 차이, Intercompany Balance, Inventory 및 본사 Reporting Package 등을 함께 검토해야 합니다.U.S.

 

Tax Compliance

미국 세무신고

 

Korean-owned U.S. companies may have federal, state, and international information reporting requirements in addition to their regular corporate income tax returns. Depending on the structure and transactions, these may include foreign ownership reporting, related-party transaction reporting, withholding tax, payroll, sales tax, and multi-state tax compliance .Dow & Sohn CPAs coordinates these requirements with the company's accounting and cross-border transactions rather than treating each filing separately.

 

HOW WE HELP

 

K-Beauty 기업을 위한 주요 서비스

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• U.S. Entity Formation & Business Setup

• 미국법인 설립 및 초기 회계·세무 Setup

• Federal & State Tax Compliance 연방 및 주 법인세 신고

• Sales Tax & Multi-State Compliance 온라인 및 Multi-State 판매 관련 Sales Tax

• Transfer Pricing 한국 본사와 미국법인의 제품거래 및 Intercompany Transactions

• Accounting & Monthly Closing 미국법인 회계 및 월·분기 결산

• U.S. GAAP / K-IFRS Reporting 한국 본사 연결결산 및 Reporting Package

• Payroll & Expatriate Tax 미국 직원 및 한국 주재원 Payroll·세무

• Audit & Financial Reporting  재무보고

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FREQUENTLY ASKED QUESTIONS

 

K-Beauty Companies Expanding to the U.S.

 

Q1. 한국 화장품 회사가 미국에서 온라인으로 판매하려면 반드시 미국법인을 설립해야 하나요?

반드시 그런 것은 아닙니다. 한국법인이 직접 미국 고객에게 판매하는 구조도 가능하지만, 미국 내 사업활동의 정도에 따라 연방 및 주 세무신고 의무가 발생할 수 있습니다.직원, 재고, 물류, 판매채널 및 향후 미국 사업계획을 고려하여 한국법인의 직접 운영과 미국 자회사 설립을 비교하는 것이 좋습니다.

 

Q2. 한국 본사가 미국법인에 화장품을 판매할 때 가격은 마음대로 정할 수 있나요?

아닙니다. 한국 본사와 미국 자회사는 특수관계자이므로 거래가격은 일반적으로 Arm's-Length Principle에 부합해야 합니다.제품의 원가만 보는 것이 아니라 기능, 위험, 시장조건 및 미국법인이 수행하는 판매·마케팅 활동 등을 고려하여 적정한 이전가격 정책을 수립해야 합니다.

 

Q3. Shopify나 자체 웹사이트에서 판매해도 Sales Tax를 내야 하나요?

판매 방식만으로 결정되지는 않습니다.회사가 특정 주에 직원, 사무실 또는 재고를 보유하거나 해당 주의 Economic Nexus 기준을 충족하면 Sales Tax 등록 및 신고의무가 발생할 수 있습니다.따라서 미국 전체 매출을 주별로 분석하는 것이 중요합니다.

 

Q4. Amazon에서 판매하면 Amazon이 Sales Tax를 모두 처리해 주나요?

Marketplace facilitator 법률에 따라 Amazon과 같은 Marketplace가 해당 플랫폼에서 이루어진 판매의 Sales Tax를 징수·납부하는 경우가 많습니다.그러나 이것이 회사의 모든 주 세무의무가 없어졌다는 의미는 아닙니다.자사몰 판매, 다른 Marketplace 판매, 재고 위치 및 기타 사업활동에 따라 별도의 등록이나 신고의무가 발생할 수 있습니다.

 

Q5. 미국법인이 계속 적자를 내도 문제가 없나요?

사업 초기에는 적자가 발생할 수 있기 때문에 적자 자체가 곧 문제를 의미하는 것은 아닙니다.다만 한국 본사와의 제품가격이나 Management Fee 등으로 인해 미국법인이 장기간 지속적으로 적자를 기록한다면 Transfer Pricing 관점에서 거래구조와 이익배분을 검토할 필요가 있습니다.

 

Q6. 한국 본사가 미국법인의 마케팅 비용을 대신 지급해도 되나요?

가능할 수 있지만 비용의 실질적인 부담 주체가 누구인지 검토해야 합니다.한국 본사가 지급한 비용이 실제로 미국법인을 위한 비용이라면 Intercompany Account 또는 비용배분 문제가 발생할 수 있으며, 경우에 따라 Transfer Pricing 정책에도 반영해야 합니다.

 

Q7. 한국 본사가 미국법인을 100% 소유하면 추가 세무신고가 있나요?

있을 수 있습니다.미국법인이 외국 주주에 의해 25% 이상 소유되고 한국 본사 등 외국 특수관계자와 reportable transaction이 있는 경우 Form 5472 등의 국제조세 정보보고가 적용될 수 있습니다.따라서 법인세 신고뿐 아니라 한국 본사와의 거래내역도 함께 관리해야 합니다.

 

Q8. 미국법인 재무제표를 한국 본사의 K-IFRS 연결재무제표에 그대로 사용할 수 있나요?

항상 그런 것은 아닙니다.미국법인이 U.S. GAAP을 기준으로 결산한다면 K-IFRS와의 차이를 검토하여 필요한 조정을 반영해야 할 수 있습니다.또한 한국 본사의 Reporting Package, Intercompany Reconciliation 및 연결조정도 함께 준비해야 합니다.

 

Q9. 한국에서 파견된 주재원 급여는 미국 Payroll에 포함해야 하나요?

급여를 어느 나라에서 지급했는지만으로 판단하지 않습니다.미국에서 수행한 근로에 대한 보상이라면 미국 Payroll 및 개인소득세 문제를 검토해야 하며, 한국 사회보험을 계속 적용받는 경우에는 한·미 사회보장협정과 Certificate of Coverage도 함께 검토할 필요가 있습니다.

 

Q10. 미국 진출 전에 CPA와 가장 먼저 검토해야 하는 것은 무엇인가요?

법인설립 자체보다 먼저 전체 사업구조를 보는 것이 좋습니다.판매채널, 미국 내 재고, 직원과 주재원, 어느 주에서 사업할 것인지, 한국 본사와 미국법인의 제품 및 서비스 거래, 자금조달, 그리고 한국 본사의 재무보고 요구사항을 함께 검토하면 이후의 세무·회계 문제를 크게 줄일 수 있습니다.

 

Cross-Border Support from Los Angeles & SeoulDow & Sohn CPAs works with Korean headquarters and U.S. operations to provide coordinated accounting, tax, and advisory services throughout the U.S. business lifecycle.

미국 진출 초기 단계부터 현지법인 운영, 이전가격, 세무신고 및 한국 본사 Reporting까지 하나의 Cross-Border Team을 통해 지원합니다.