2026년 7월, 알아두셔야 할 미국 세법·제도 변화 네 가지 7월 한 달 사이에 미국의 세금·금융 제도가 네 군데에서 동시에 바뀌었습니다. 전기차 구매 보조, 자녀 명의 투자 계좌, 학자금 대출, 그리고 IRS의 벌금 면제 절차입니다. 01. 캘리포니아 전기차 $3,500 즉시 할인 누구에게 해당되나요 캘리포니아 거주자 중 전기차를 처음 구매하시는 분입니다. 소득 제한은 없습니다. 무엇이 바뀌었나 연방 정부의 전기차 세액공제 $7,500는 2025년 9월 30일자로 종료됐습니다. 캘리포니아주가 그 빈자리를 메우기 위해 자체 할인 제도를 도입했습니다. 재원은 주 예산 약 1억 3,550만 달러(SB-168)이며, 절반은 주정부가 절반은 자동차 제조사가 부담합니다. 구분 할인 금액 신차 (5만 달러 이하) $3,500 중고차 (2만 5천 달러 이하) $1,750 놓치기 쉬운 세 가지 세액공제가 아니라 즉시 할인입니다. 이듬해 세금 신고 때 돌려받는

한국에 금융자산을 보유한 한인 납세자들 중 신고 의무 자체를 모르고 계셨던 분들이 많습니다. 고의성이 없었다면 지금이라도 정상화할 수 있는 공식 구제 절차가 있습니다. FBAR와 FATCA — 두 가지 신고 의무 미국 납세자가 해외 금융자산을 보유할 때 적용되는 신고 의무는 크게 두 가지입니다. 구분 기준 제출처 FBAR (FinCEN Form 114) 해외 금융계좌 잔액 합계 $10,000 초과 재무부 (FinCEN) FATCA (Form 8938) 해외 금융자산 $50,000 이상 IRS (세금보고서 첨부) 두 제도는 기준과 제출처가 다르며, 동시에 해당될 수 있습니다. 미신고 시 건당 최대 $10,000 이상의 벌금이 부과됩니다. 신고 대상 자산의 범위 은행 예금계좌와 적금만 해당된다고 생각하시는 분들이 많지만, 범위는 훨씬 넓습니다. 신고 대상: 은행 예금계좌·적금, 증권계좌·펀드, 연금보험·저축성 보험, 한국 주식 직접 보유분, 부동산 매

미국 영주권 포기하고 한국 들어가면 세금 어떻게 되나요? 한국으로 역이민을 준비 중인 분들에게 가장 많이 받는 질문이 있습니다. "영주권 포기하면 미국 세금 신경 안 써도 되는 거 아닌가요?" 안타깝게도 그렇지 않습니다. 영주권을 반납하는 순간 미국과의 세금 관계가 자동으로 끊기는 게 아닙니다. 오히려 제대로 처리하지 않으면 예상치 못한 세금 고지서를 받거나, 몇 년이 지난 후에야 문제가 불거지는 경우도 많습니다. 이글에서는 Exit Tax가 무엇인지, 내가 해당되는지, 그리고 어떻게 준비해야 하는지 안내드리겠습니다. 💡 Exit Tax가 뭔가요? 출국세(Exit Tax)는 미국 영주권자가 영주권을 포기할 때 부과될 수 있는 세금입니다. 미국 세법(IRC Section 877A)은 영주권을 포기하는 날 전날을 기준으로, 당신이 전 세계 모든 자산을 그날 전부 팔았다고 가정합니다. 실제로 판 게 하나도 없어도요. 예를 들어, 미국 주식이나 부동산의

미국 주재원, 세금보고 제대로 알고 계신가요? 한국과 미국, 두 나라의 납세 의무부터 회사 세금 보전 정책까지 — 주재원이라면 반드시 알아야 할 핵심을 정리했습니다. 미국 발령을 받은 순간, 대부분의 주재원은 비자와 이사 준비에 집중합니다. 하지만 정작 간과하기 쉬운 것이 바로 세금입니다. 미국에서 일하는 동안 한국 세금은 자동으로 면제될 것이라고 생각하기 쉽지만, 현실은 그렇지 않습니다. 주재원 신분으로 미국에 거주하게 되면 한국과 미국 양국에 납세 의무가 동시에 발생할 수 있습니다. 이를 사전에 이해하고 준비하지 않으면 불필요한 이중 과세 부담이 생기거나, 신고 누락으로 인한 과태료를 물게 될 수 있습니다. 한국과 미국, 어느 나라에 세금을 내야 하나 한국은 183일 기준을 원칙으로 합니다. 과세연도 중 183일 이상 국내에 체류하거나, 가족이 한국에 거주하는 경우 한국 세법상 거주자로 분류되어 전 세계 소득에 대한 종합소득세 신고 의무가

최근 K-Beauty, K-Food, K-콘텐츠 등 다양한 한국 브랜드들의 미국 진출이 활발해지면서, 저희 사무실에도 미국 법인 설립과 관련된 상담이 부쩍 늘었습니다. 그런데 상담을 진행하다 보면 많은 기업들이 미국 비즈니스의 '겉모습'은 꼼꼼히 준비하시면서도 세무·회계의 '기초 공사'는 간과하시는 경우를 자주 목격하게 됩니다. 수년간의 준비 끝에 미국 시장에 진입하셨다가 예상치 못한 세금 이슈로 큰 낭패를 보시는 사례가 적지 않습니다. 오늘은 미국 진출을 앞두신 한국 기업들이 반드시 알아야 할 핵심 세무·회계 사항들을 정리해 드리고자 합니다. ▶ 법인 구조 선택이 세금의 출발점입니다 미국에서 사업을 시작하실 때 가장 먼저 마주치는 질문은 "어떤 형태의 법인을 설립할 것인가"입니다. C-Corporation, S-Corporation, LLC 등 다양한 선택지가 있는데, 한국 기업의 미국 자회사라면 대부분의 경우 C-Corporation이 적합합니

미국에 거주하는 한인 이민자 중에는 한국 등 해외에 금융자산을 보유하거나 다양한 형태의 해외 소득이 있는 경우가 많습니다. 이러한 경우 미국 세법에 따라 적절히 보고하지 않으면 예상치 못한 벌금이나 불이익이 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다. 해외 소득 보고 영주권자, 시민권자, 또는 미국 세법상 거주자는 미국 개인 세금보고 시, 전 세계에서 발생한 소득을 신고해야 합니다. 해외에 거주하고 있는 미국 시민권자나 영주권자 역시 해외에서 발생한 소득에 대해 매년 미국에 개인 세금보고 의무가 있습니다. 해외소득의 예로는 근로소득, 이자소득, 배당소득, 양도소득, 임대소득 등이 있습니다. 소득 신고는 미국으로 송금한 시점이 아니라 소득이 발생한 연도를 기준으로 한다는 점에 유의해야 합니다. 해외 근로소득의 경우 일정 요건을 충족하면 2025년 기준 약 13만 달러까지 해외근로소득 제외(Foreign Earned Income Exclusion) 혜택을

2025년 세금보고가 지난 4월 15일로 마감되었습니다. 회계사들은 세금보고를 준비하면서 고객들의 지난 한 해 삶을 함께 나누는 시간을 갖게 됩니다. 여러 가정에 새로운 아기가 태어나 신설된 트럼프 개좌(Trump Account) 개설을 도와드렸고, 어렸던 자녀들이 대학에 들어가 학자금 세액공제를 신청하기도 했습니다. 졸업 후 첫 직장에서 W-2 양식을 받아 처음으로 독립 세금보고를 시작하는 분들도 계셨습니다. 혼자서 세금보고를 하던 두 싱글이 결혼 후 처음으로 부부공동신고를 하기도 했습니다. 결혼 첫해에는 싱글 기준으로 원천징수를 해왔기 때문에 부부공동신고로 예상보다 큰 환급을 받기도 하지만, 두 번째 해부터는 기혼 기준으로 원천징수가 조정되어 오히려 추가 세금을 납부하는 상황이 생기기도 합니다. 맞벌이 부부, 특히 두 분 모두 수입이 높은 경우에는 W-4 양식에서 두 분 중 한 분을 싱글 기준으로 원천징수 하도록 조정해야 세금보고 시 추가 납부

2025년 개인 세금보고시 Schedule 1-A 공제사항에 주목 2026년 1월 말부터 2025년에 대한 개인 세금 보고가 활발히 진행 중입니다. 지난해 통과된 OBBBA(One Big Beautiful Bill Act) 법안이 적용되는 첫해이고, 새로 신설된 공제 사항들이 많아 세금 보고 시 주의가 필요합니다. 신설된 주요 공제 사항들은 Schedule 1-A 라는 양식에 대부분 보고되는데, Schedule 1-A 양식을 제대로 이해하고 어떻게 활용하는가에 따라 올해 환급액이 크게 달라질 수 있습니다. 1. 팁(Tips) 비과세 — 최대 $25,000 식당, 호텔, 미용업 등에서 발생하는 팁 소득은 그동안 일반 근로소득과 동일하게 과세 대상이었습니다. 그러나 이번 세법 개편으로 최대 $25,000까지 팁 소득이 비과세 처리됩니다. W-2 양식의 7번 또는 8번란 에 기재된 팁 금액을 앞서 말한 Schedule 1-A양식에 입력하여

2026년에 꼭 챙겨야 할 주요 세무일정을 정리해 드립니다. 미리 저장해두고 스케줄러에 등록해 보세요! 1분기: 시작이 반! 최저임금과 소득세 1/1: 캘리포니아 주 최저임금 인상 ($16.90) 1/15: 2025년 개인 소득세 4분기 추정세 납부 마감 2/2: 2025년 4분기 판매세·급여세 신고, W-2 및 1099-NEC 제출 3/2: 2026 LA 시 비즈니스 라이선스 갱신 마감 3/16: 2025년 S Corp, 파트너십, LLC 세금보고 마감 2분기: 본격적인 세금 보고 시즌 4/15: 2025년 개인 및 C Corp 세금보고 마감 / 2026년 1분기 추정세 납부 4/30: 2026년 1분기 판매세 및 급여세 신고 5/7: 2026 LA 카운티 Form 571-L 신고 마감 5/15: 2025년 비영리단체 세금보고 마감 6/15: 개인 2분기 추정세 / LLC 연간 수수료(Fee) / PTET 1차 추정세 납부 3~4분기: 연장 마감

2025년 개인 세금보고가 2026년 1월 말 부터 공식적으로 시작됩니다. 2025년 개인 세금보고 마감일은 2026년 4월 15 일이고, 필요시 연장 신청하여 10월 15일까지 연기할 수 있지만 세금의 납부일은 연장이 되지 않기 때문에 연기신청을 하면서 예상되는 세금은 납부해야 벌금이나 이자를 피할 수 있습니다. 트럼프 2기 세법(OBBBA)에 의해 변경사항이 많은 세금보고이기 때문에 철저히 준비해서 최대의 절세 효과를 누리기 바랍니다. 1.납세 소득 확인하기 · 근무하는(했던) 회사나 거래하는 금융기관 등에서 발행되는 W-2 양식, 1099양식, & 1098양식 등, 1월말까지 발송되는 각종 세금관련서류들을 잘 정리해야 합니다. 2025년중에 이사를 한 경우 세금보고 자료가 이전 주소로 배달되어 누락될 수 있으니 주의해야 합니다. · 2025년부터 시행되는 팁소득에 대한 비과세 처리를 위해서는 팁소득

2025/2026년 노동법 변경 사항 최저임금 인상(Minimum Wage Increase) 2026년 1월 1일 부터 가주(CA)내 모든 사업장 직원들의 최저임금이 $16.90 로 인상됩니다. LA city 에 위치한 사업장의 시간당 최저임금은 현재 $17.87 이고, LA county의 직할 지역 에 위치한 사업장의 시간당 최저임금은 $17.81 입니다. 이 두 지역의 최저임금은 2026년 7월 1일에 물가 상승률에 따라서 조정될 예정입니다. 새해 직원들의 임금 계산 시 변경사항을 유의하시고, 도움이 필요하시면 저희 법인으로 연락해주시기 바랍니다 . 캘리포니아 & LA 최저임금 인상 일정 캘리포니아 전체 현재 $16.50 2026년1월1일 $16.90 LA시 현재 $17.87 2026년 7월1일 $17.87+CPI LA 카운티 직할지역 현재 $17.81 2026년 7월1일 $17.81+CPI 캘리포니아내의 대형 패스트푸드 프랜차이즈 비

2025-2026 세법 변경 사항 표준공제 및 시니어공제 신설 2026년 표준공제 금액은 부부공동기준 3만 2천 2백달러이고, 개인기준1만 6천 백달러, 세대주기준(Head of household)에는 2만 4천 백 오십 달러입니다. 65세 이상 시니어들은 개인 기준 6천달러, 부부 기준 만 2천달러의 추가 소득공제를 받을 수 있어, 부부공동 기준으로 총 4만 4천 2백달러까지의 소득에 대해서는 소득세를 납부하지 않게 됩니다. Filing Status 2025 2026 Single $15,750 $16,100 Married Filing Jointly $31,500 $32,200 Head of Household $23,625 $24,150 표준공제대상자의 기부금 공제 2026년부터 표준공제 대상자도 최대 천달러(부부공동 최대 2천달러)의 기부금 공제 신청이 가능합니다. 항목별 공제대상자의 도네이션에 대해서는 금액이 조정소득(AGI)의 0.5%를

2025년 연말 절세 전략 – 비즈니스 오너용 2025년도 어느덧 한 달 반이 남아 있습니다. 비즈니스 하는 분들은 빠른 장부정리를 통해 2025년 예상소득을 확인하고, 연말 지출 계획을 수립하기 바랍니다. 비즈니스 오너들이 연말에 활용할 수 있는 절세 전략을 검토해 보시고, 필요시 상담하시길 권해드립니다. 1. 수익 연기 & 비용 앞당기기 (Deferred Income & Accelerated Expense) 현금기반 회계(Cash Basis)를 사용하는 경우, 수익은 연기하고 비용은 연내에 지출하면 과세소득을 줄일 수 있습니다. ✅ 전략: 연말에 예정된 구매나 서비스 계약, 소모품 비용 등을 연내 결제하고, 아직 청구 전인 수입이 있다면 인보이스 발행이나 대금 수령을 다음 회계연도로 넘기는 것 검토. 2. 자산 투자 및 비용 공제 극대화 전략 (Section 179 / Bonus Depreciation) OBBBA 법안은 사업용 자산 투자와 관

1. 자선기부 (Charitable Donation) 올해 수입이 많았던 분이라면, 자선기부만큼 강력한 절세 전략도 없습니다. 특히 가치가 상승한 주식을 기부 하면, 두 가지 혜택을 동시에 누릴 수 있습니다.1️⃣ 주식을 팔 때 발생할 양도소득세를 피하고,2️⃣ 주식의 전체 시가를 기부금 공제로 처리할 수 있습니다. 예를 들어, $5,000에 산 주식이 지금 $10,000이 됐다면, 그 주식을 현금 대신 기부하면 $10,000 전액 공제 받으면서 $5,000의 양도차익 세금도 면제 됩니다. ✅ 실천 팁: 12월 31일 이전까지 증권사에 ‘기부용 주식 이전’을 요청하세요. 현금 기부도 연내에 실제 송금(체크 발송)이 완료되어야 공제됩니다. Goowill등에 헌옷이나 책등 현물 기부도 공제 가능하고, 가족중심의 비영리단체 설립(Private foundation)도 고려해 볼 수 있습니다. 2. 주택 에너지 개선 공제 (Ener

트럼프 세금법안(OBBBA)을 활용한 자동차 구매 시 절세 전략 [1] 개인용 자동차 구매 – 절세 전략 ✅ 적용 가능한 공제: Auto Loan Interest Deduction (이자 공제) 항목 내용 적용 대상 차량 미국 내에서 ...

트럼프대통령의OBBA(One Big Beautiful Act) 법안 2025년 7월 4일, 트럼프 대통령이 서명한 ‘하나의 크고 아름다운 법안(One Big Beautiful Act·OBBA)’은 미국의 조세 및 복지 정책을 다시 크게 바꿔 놓을...

요식업 오너들을 위한 효과적인 6가지 절세 전략 한인들이 많이 참여하고 있는 요식업은 최근 치열한 경쟁과 인건비등의 상승으로 인해 수익률 유지에 큰 어려움을 겪고 있습니다. 이에 따라 많은 비지니스...

K-POP과 K-Drama등의 성공으로 한국 문화에 대한 미국인들의 관심이 높아지면서 한국 프랜차이즈 브랜드들이 최대 소비 시장인 미국 진출을 적극적으로 추진하고 있습니다. 그동안 많은 브랜드들이 미국 진출과정에서 겪은 시행착오를 피하면서...

한인 요식업 브랜드의 성공적인 프랜차이즈화 전략 최근 한인들이 다양한 요식업 비지니스에 참여하며 성공적으로 운영하는 사례도 많아지고 있다. 초기에 한식을 중심으로 하던 한인 요식업이 최근에는 베이글, 스페셜티 커피, 와 소금빵등 디져트 시장으로...

트럼프 대통령의 2기 행정부가 출범한 이후, 경제 정책과 관련된 변화가 빠르게 진행되고 있습니다. 일반적으로 취임 후 100일간의 실적이 대통령의 경제정책 방향을 평가하는 데 중요한 기준이 되며, 이번에도 예외는 아닙니다. 현재까지 200개...