E-COMMERCE & RETAIL

U.S. Tax, Accounting & Advisory for E-Commerce and Retail Businesses

Dow & Sohn CPAs provides U.S. tax, accounting, and advisory services for Korean e-commerce and retail companies entering and expanding in the United States. We support businesses selling through Amazon, TikTok Shop, Shopify-powered direct-to-consumer (DTC) stores, and other online and retail channels. From sales tax and multi-state nexus to inventory accounting, financial reporting, and cross-border transactions between Korean headquarters and U.S. operations, we help businesses navigate the tax and accounting requirements of selling in the U.S.

Dow & Sohn CPAs는 미국 시장에 진출하거나 사업을 확대하는 한국 E-Commerce 및 Retail 기업을 대상으로 미국 세무·회계 및 Advisory 서비스를 제공합니다. Amazon Seller, TikTok Shop, Shopify를 이용한 자사몰(DTC)을 비롯하여 다양한 온라인 및 Retail 판매 채널을 운영하는 기업을 지원합니다. Sales Tax와 Multi-State Nexus부터 재고 회계, 재무보고, 한국 본사와 미국 법인 간 Cross-Border 거래까지 미국에서 제품을 판매하고 사업을 운영하는 데 필요한 주요 세무·회계 이슈를 종합적으로 지원합니다.

INDUSTRY OVERVIEW

NAVIGATING U.S. E-COMMERCE & RETAIL

Selling products in the United States involves more than federal income tax. E-commerce and retail businesses may face sales tax obligations, state income tax nexus, inventory and revenue recognition issues, marketplace transactions, and intercompany transactions with overseas headquarters.

Dow & Sohn CPAs helps Korean companies understand and manage these requirements as they establish and grow their U.S. operations.

미국 E-Commerce & Retail 사업의 주요 과제

미국에서 제품을 판매하는 경우 연방 소득세뿐 아니라 다양한 주(State)의 세무·회계 이슈를 함께 고려해야 합니다. E-Commerce 및 Retail 기업은 Sales Tax 의무, State Income Tax Nexus, 재고 및 매출 인식, Marketplace 거래, 그리고 해외 본사와의 Intercompany Transaction 등의 문제에 직면할 수 있습니다.

Dow & Sohn CPAs는 한국 기업이 미국 사업을 설립하고 성장시키는 과정에서 이러한 세무·회계 및 Compliance 이슈를 이해하고 효과적으로 관리할 수 있도록 지원합니다.

OUR SERVICES

U.S. TAX & COMPLIANCE

미국 세무 및 Compliance

Federal and state income tax compliance and ongoing tax planning for U.S. subsidiaries and businesses.

미국 자회사 및 미국 사업체의 Federal & State Income Tax 신고와 지속적인 세무 Compliance 및 Tax Planning을 지원합니다.

SALES TAX & NEXUS

Sales Tax 및 Nexus

Sales tax nexus analysis, multi-state registration, filing requirements, and compliance for e-commerce and retail operations.

E-Commerce 및 Retail 사업의 주별 Sales Tax Nexus를 분석하고, 필요한 주의 등록, Sales Tax 신고 및 Multi-State Compliance를 지원합니다.

ACCOUNTING & FINANCIAL REPORTING

회계 및 재무보고

Accounting oversight, financial statements, management reporting, and U.S. GAAP reporting for U.S. operations.

미국 사업의 회계 관리, 재무제표 작성, Management Reporting 및 U.S. GAAP에 따른 재무보고를 지원합니다.

INVENTORY & COST ACCOUNTING

재고 및 원가회계

Inventory accounting, cost of goods sold, landed costs, and financial reporting for product-based businesses.

제품을 판매하는 기업의 Inventory Accounting, 매출원가(COGS), 수입·운송 등을 포함한 Landed Cost 및 관련 재무보고를 지원합니다.

CROSS-BORDER & TRANSFER PRICING

Cross-Border 및 이전가격

Intercompany transactions, transfer pricing, management fees, and cross-border tax matters between Korean headquarters and U.S. entities.

한국 본사와 미국 법인 간 상품 거래, Management Fee, Service Fee 등 Intercompany Transaction과 Transfer Pricing 및 Cross-Border Tax 이슈를 지원합니다.

FREQUENTLY ASKED QUESTIONS

자주 묻는 질문

1. Does an e-commerce business need to collect sales tax in every U.S. state?
온라인 판매를 하면 미국 모든 주에서 Sales Tax를 징수해야 하나요?

Not necessarily. Sales tax obligations generally depend on whether the business has nexus with a state. Nexus may arise from physical presence or from exceeding a state's economic nexus thresholds. Businesses selling through Amazon, TikTok Shop, Shopify, or other channels should evaluate their sales and business activities by state.

반드시 모든 주에서 Sales Tax를 징수해야 하는 것은 아닙니다. 일반적으로 해당 주에 Nexus가 있는지에 따라 의무가 결정됩니다. 물리적 사업 활동뿐 아니라 일정 매출 기준을 초과하는 Economic Nexus에 의해서도 의무가 발생할 수 있습니다. Amazon, TikTok Shop, Shopify 자사몰 등 여러 채널을 이용하는 경우에는 전체 판매 및 사업 활동을 주별로 함께 검토하는 것이 중요합니다.

2. Who is responsible for sales tax on Amazon and TikTok Shop sales?
Amazon이나 TikTok Shop 판매의 Sales Tax는 누가 신고하고 납부하나요?

n many states, marketplace facilitator laws require qualifying platforms to collect and remit sales tax on marketplace transactions. However, sellers may still have separate registration or filing obligations depending on their inventory locations, direct sales, and other business activities.

많은 주에서는 Marketplace Facilitator 규정에 따라 Amazon이나 TikTok Shop과 같은 플랫폼이 해당 Marketplace 거래의 Sales Tax를 징수하여 납부합니다. 그러나 판매자의 재고 보관 장소, 자사몰 판매 및 기타 사업 활동에 따라 별도의 Sales Tax 등록이나 신고 의무가 남아 있을 수 있습니다.

3. Is sales tax different when selling through a Shopify store?
Shopify를 이용한 자사몰 판매는 Sales Tax 처리가 다른가요?

It can be. Unlike many marketplace transactions where a marketplace facilitator may collect and remit sales tax, businesses selling through their own Shopify-powered DTC stores may be responsible for determining where they have sales tax nexus and for collecting and remitting the applicable tax.

그럴 수 있습니다. Marketplace Facilitator가 Sales Tax를 대신 징수·납부하는 Marketplace 거래와 달리, Shopify를 이용한 자사몰(DTC) 판매에서는 판매자가 직접 어느 주에 Sales Tax Nexus가 발생하는지 판단하고 필요한 세금을 징수·납부해야 하는 경우가 많습니다.

4.What if a business sells through Amazon, TikTok Shop, and Shopify at the same time?
Amazon, TikTok Shop, Shopify 자사몰을 동시에 운영하면 어떻게 해야 하나요?

Businesses using multiple sales channels should review their U.S. sales on a combined state-by-state basis. Marketplace sales, direct-to-consumer sales, inventory locations, fulfillment arrangements, and other business activities may affect sales tax and state income tax nexus differently.

여러 판매 채널을 동시에 운영한다면 플랫폼별 매출만 따로 볼 것이 아니라 미국 내 전체 사업 활동을 주별로 종합하여 검토해야 합니다. Amazon 및 TikTok Shop의 Marketplace 판매, Shopify 자사몰의 DTC 판매, 재고 보관 장소, Fulfillment 방식 등에 따라 Sales Tax와 State Income Tax Nexus가 서로 다르게 발생할 수 있습니다.

5. Can a Korean company sell directly to U.S. customers without forming a U.S. subsidiary?
한국 법인이 미국 자회사를 설립하지 않고 Amazon, TikTok Shop 또는 Shopify를 통해 미국에서 판매할 수 있나요?

Yes, depending on the business model. However, selling directly from Korea through Amazon, TikTok Shop, Shopify, or other channels may create U.S. federal and state tax, sales tax nexus, and other compliance requirements. The appropriate structure should be evaluated before expanding U.S. sales.

사업 구조에 따라 가능합니다. 그러나 한국 법인이 미국 법인을 설립하지 않고 Amazon, TikTok Shop, Shopify 등을 통해 직접 판매하더라도 미국 연방 및 주 세금, Sales Tax Nexus 및 기타 신고 의무가 발생할 수 있습니다. 따라서 미국 판매를 확대하기 전에 한국 본사의 직접 판매와 미국 자회사 설립 중 어떤 구조가 적합한지 검토하는 것이 중요합니다.

6. What tax issues should a Korean e-commerce company consider when entering the U.S.?
한국 E-Commerce 기업이 미국 진출 시 검토해야 할 주요 세무 이슈는 무엇인가요?

Key considerations include U.S. entity structure, federal and state income taxes, sales tax nexus, inventory locations, marketplace and DTC sales, intercompany transactions, transfer pricing, and financial reporting.

미국 법인 구조, Federal & State Income Tax, Sales Tax Nexus, 재고 보관 장소, Amazon· TikTok Shop 등 Marketplace 판매와 Shopify 자사몰 판매, 한국 본사와 미국 법인 간 거래, 이전가격 및 재무보고 등을 종합적으로 검토해야 합니다.

7. How are transactions between a Korean parent company and its U.S. subsidiary handled?
한국 본사와 미국 자회사 간 거래는 어떻게 처리해야 하나요?

Transactions between related Korean and U.S. companies should generally follow the arm's-length principle. Product purchases, management fees, royalties, service fees, and other intercompany transactions may require appropriate transfer pricing policies and documentation.

한국 본사와 미국 자회사 간 상품 거래, Management Fee, Royalty, Service Fee 등은 일반적으로 정상가격(Arm's-Length) 원칙을 고려해야 하며 적절한 이전가격 정책과 문서화가 중요합니다.

8. Can Dow & Sohn CPAs support businesses selling through Amazon, TikTok Shop, and Shopify?
Dow & Sohn CPAs는 Amazon Seller, TikTok Shop 및 Shopify 자사몰 사업도 지원하나요?

Yes. Dow & Sohn CPAs supports Korean e-commerce and retail companies selling through Amazon, TikTok Shop, Shopify-powered DTC stores, and other U.S. sales channels. Our services include U.S. tax and accounting, sales tax and nexus, inventory accounting, financial reporting, transfer pricing, and Korea–U.S. cross-border advisory.

네. Dow & Sohn CPAs는 Amazon Seller, TikTok Shop, Shopify 기반 자사몰(DTC) 등 다양한 판매 채널을 통해 미국에서 사업하는 한국 E-Commerce 및 Retail 기업을 지원합니다. 미국 세무·회계, Sales Tax 및 Nexus, 재고 회계, 재무보고, 이전가격 및 한·미 Cross-Border Advisory를 종합적으로 제공합니다.